가계의 재무상태 평가지표 및 평가지표 활용 연구

Abstract

가계경제를 둘러싼 환경이 변화하면서 금리급변, 급여삭감, 실업자 증가, 자산 디플레 등 금융환경변화에 적절하게 대응하여 성공적인 가계재무관리를 하는 것이 쉽지 않은 상황이다. 최근 고령화와 경기침체 상황에서 가계의 경제적 생활안정과 가계재무 건전성을 확보하기가 더욱 더 어려운 상황이다. 가계재무의 안정성이나 건전성 확보를 위해 가계는 균형 있는 소비생활 실현, 가계재무 목표 조정 등 다양한 노력이 요구되고 있다. 과도한 부채, 불균형적인 소득·소비구조 등은 생계의 곤란 및 가계 재무 불균형 나아가 가족해체로 이어질 수 있다. 그러므로 개인 또는 가계는 가계의 재무상태를 면밀히 평가하고 평가를 근거로 성과 있는 재무관리 능력을 함양해야 한다. 소득·소비의 균형, 가계 경제적 기초 확립, 가계투자 및 자산 포트폴리오의 건전성 등 가계재무건전성 확보가 매우 중요한 상황에서 무엇보다 가계 재무상태에 대한 과학적인 평가가 우선되어야 한다. 가계의 재무상태가 어떠한지에 대한 평가는 연구자들에 따라 다른 지표로 사용해 왔고 지표의 측정 방법 또한 상이하다. 따라서 본 연구는 가계 재무 상태 평가지표에 대해 면밀히 살펴보았다. 가계의 재정적 복지증진을 위한 재무관리에서, 가장 기본적으로 소득, 지출, 자산, 부채 등의 단순지표나 재무비율을 이용한 재정 상태의 평가가 이루어져야 한다. 그러나 단순지표는 객관적으로 상호비교를 할 때는 용이하지만 복합적인 평가를 하는 것은 너무 단순하여 그 특성을 파악하는 데 한계가 있다. 결국 가계는 재정상태를 측정하는 방법으로써 재무비율로 측정하는 방법, 단순지표와 재무비율 병행 방법, 재무건전성으로 평가하는 방법 등 다양한 지표를 사용하게 된다. 개인 또는 가계는 가계 재무 상황의 위치가 어디인지, 어느 상태에 있고 어떤 방향으로 가는 것이 바람직한지에 대해 진단을 할 필요가 있다. 가계재무 건전성이나 가계 재무상태에 대한 평가는 크게 주관적 재무상태와 객관적 재무상태로 구분한다. 주관적 재무상태는 현재의 경제상태를 개인의 심리적 기준으로 평가하는 개념이다. 주관적 측면을 중요시하는 개념으로 경제적 정도와 경제적 안정도가 많이 사용됐다. 객관적 재무상태는 현재 가계의 단순지표(예: 소득, 지출, 자산, 부채 등)로 측정하는 방법, 그리고 재무(비율)지표(예: 안정성지표, 성장성지표)로 측정할 수 있다. 합리적인 재무관리를 위해서 재무상태에 대한 지표나 기준이 필요한데 재무비율, 비상금 적정도(유동자산과 2개월분의 가계소득), 가계소득, 소득에 대한 부채비율 지표를 사용한다. 본 연구에서는 우리나라 가계의 재무 상태 파악, 가계재무상태에 대한 주요 이슈 파악, 재무상태 평가지표 관련 선행연구 고찰, 가계재무상태 평가기준에 대한 논의로써 가계재무상태 지표의 장단점, 가계재무상태 지표의 활용에 대해 논의하였다. 다시 말해, 현재 우리나라 가계재무 상태 파악과 관련한 주요 이슈를 살펴보고, 가계재무상태 지표들의 장단점 그리고 활용 분야에 대해 논의하였다. 가계의 재무상태 평가는 합리적인 재무 의사결정을 유도하여 재무복지를 이룩하는 데 매우 중요하며, 재무상태 평가를 토대로 가계는 소득과 부의 극대화, 소비 효율성, 재정적 안정, 노후대비를 위한 자산축적 등을 실천할 수 있다. 효율적인 자산관리가 이루어지기 위해서는 정확한 가계 재무상태에 대한 평가가 우선적으로 먼저 이루어져야 하므로 재무상태 평가 기준에는 어떤 것이 있는지에 대한 이해가 우선되어야 한다. 따라서 본 연구는 가계의 투자 및 재무관리 의사결정, 재무상담이나 컨설팅 기업, 정부의 가계재무 지원 각종 정책에 기초 정보를 제공함으로써, 연구로서의 가치가 있다고 하겠다. 향후 후속 연구에서는 재무상태 지표의 실질적 활용, 개인과 가계의 특성을 더 충분히 반영하는 맞춤형 평가지표 개발 등 더 다양한 주제의 연구가 계속되기를 기대한다.